|
Panama is een van de gemakkelijkste landen ter wereld om een onderneming op te zetten. De ondernemingswetgeving is bovendien zeer stabiel, deze is al ongewijzigd sinds 1927. Om een onderneming op te zetten in Panama zijn de volgende gegevens vereist:
· naam en adres van de aanvrager(s)
· naam van de onderneming (mag in elke taal zijn, maar er moet duidelijk uit blijken dat het om een onderneming gaat, bijvoorbeeld door toevoeging van Sociedad Anonima, S.A., Corporation, Corp of Inc., de toevoeging Ltd. mag niet)
· doel van de onderneming
· het vermogen en het aantal aandelen waarin dit verdeeld wordt
· het land van herkomst van de onderneming en het adres van de Panamese vertegenwoordiger
· de duur van de onderneming
· gegevens van de directeuren
De voordelen van een buitenlandse onderneming in Panama zijn:
· incorporatie is snel
· inkomen dat buiten Panama gegenereerd wordt, is niet belast
· geen overheidscontrole op de ondernemingsactiviteiten
· vertrouwelijke informatie is niet vereist
· de onderneming mag vanuit ieder land ter wereld geleid worden
· aandelen aan toonder en zonder nominale waarde zijn toegestaan
· geen minimumkapitaal vereist
· minimaal 3 directeuren
· geen beperkingen ten aanzien van de ondernemingsactiviteiten
· de jaarlijkse belasting staat vast
Alleen de Panamese autoriteiten hebben de bevoegdheid om de ondernemer opdracht te geven zijn boekhouding te tonen. Een ondernemer is verplicht deze gegevens tijdens het bestaan van de onderneming en minimaal 5 jaar na het beëindigen daarvan binnen Panama te laten.
Trust
Panama erkent de trust.
Vennootschapsbelasting
Ondernemingen betalen alleen belasting over inkomen dat binnen Panama verdiend is. Wel betaalt iedere onderneming een jaarlijkse franchisebelasting.
Bronbelasting
Dividend dat door Panamese ondernemingen uitbetaald wordt en dat afkomstig is uit inkomsten vanuit andere landen is niet onderhevig aan bronbelasting.
Bankgeheim
Panama kent een bankgeheim. Op overtreding hiervan staan zware straffen. Informatie mag alleen vrijgegeven worden aan openbare aanklagers, rechters en rechterlijke ambtenaren en alleen wanneer deze betrekking heeft op de zaak die voor de rechter komt. Wel is de Panama Banking Association onlangs toegetreden tot de Declaration of Principles ter voorkoming van de illegale toepassing van het banksysteem. De belangrijkste gevolgen hiervan zijn dat:
· De banken zoveel mogelijk hun best moeten doen de ware identiteit van hun cliënten te achterhalen om er zeker van te zijn dat de bank niet gebruikt wordt voor witwaspraktijken.
· De banken samen moeten werken met de autoriteiten; als aangenomen mag worden dat geld afkomstig is van illegale praktijken moet de overeenkomst beëindigd of bevroren worden.
Internationale verdragen
In 1991 hebben Panama en de VS een verdrag betreffende legale steun in strafzaken getekend.
|
